肇庆市律师协会财务管理办法

 （2014年3月22日第七届理事会第二次会议通过，2020年8月16日第九届理事会第三次会议修订）

第一条  为了规范肇庆市律师协会（以下简称“本会”）经费的财务管理，保障协会的健康发展，提高资金的使用效能，根据《肇庆市律师协会章程》，结合我市实际，制定本办法。

第二条  管理和使用经费应当贯彻量入为出、略有节余、专款专用、勤俭办事、服务会员、合理使用的原则。

第三条  本会按照国家会计制度规定，设置会计、出纳人员各1名，设立完整合法的会计帐簿，组织财务会计核算，编制财务会计报表，如实反映协会财务收支状况，依时编制财务报告。

财务管理由专人负责，实行互相监督机制，并接受本会监事会的监督和司法行政机关的监督指导。

第四条  财会人员的责任是：

（一）严格执行《会计法》和国家有关财务工作的法规和政策，严格遵守财务纪律；

（二）按规定填制会计凭证，登记会计帐簿，管理会计档案，正确编制财务报表；按规定办理财务事务，保证财务资料的合法、真实、准确、完整；

（三）认真做好财务监督，定期进行财务分析检查，对财务管理工作提出改进意见，不断完善协会财务管理制度。

第五条   本会实行会费年度预算制度。每年由理事会审议通过预算收入和预算支出。预算收入包括：

（一）会费（包括团体会费和个人会费）；

（二）政府部门和其他部门的资助；

（三）社会捐赠；

（四）会员赞助；

（五）协会资金的银行利息；

（六）其他合法收入。

第六条  预算支出包括：

（一）上缴省律协会费；

（二）党建工作支出；

（三）协会秘书处日常办公支出。包括：购买日常办公用品；订购报刊杂志、邮电通讯费、网络维护通讯费、摄影冲晒费、交通费、汽车维修费、汽油、保险费、差旅费、房租、水电费、卫生费、工作人员的工资、补贴、福利等;

（四）购买资料、编印文件经费支出。包括：购买、寄发杂志及业务书籍、法规、信息资料等支出；其他用于律师业务和管理工作的资料、文件印刷费用;

（五）各种会议支出。包括：律师代表大会、理事会会议、监事会会议、会长办公会议等会议;

（六）业务研讨活动支出;

（七）固定资产购置、装修、维修、管理费支出;

（八）宣传和法律援助活动支出;

（九）培训支出。包括实习人员培训、专门法律培训、继续教育培训和专项培训等;

（十）对特殊困难会员给予补助;

（十一）公益活动、会员福利和大型文体活动支出;

（十二）维护律师合法权益、奖励会员和处理投诉工作支出;

（十三）对外交流活动支出;

（十四）接待支出。包括：上级律协和兄弟市律协以及其他省、市律协工作交往的接待；各级司法行政机关办理律师业务的接待；外事接待等;

（十五）各工作委员会、专业委员会开展业务活动支出;

（十六）对会员的奖励支出；

（十七）提取市律师行业发展基金；

（十八）经理事会或会长办公会议通过的其它必要支出。

第七条 本会收入必须严格管理，结余会费可以以定期存款、购买国债等无风险的方式存放和增值。 

第八条 必须严格按规定使用经费。需要经费开支的，需按本办法规定进行审批，经批准后方可开支。

日常开支在5000元（含）以下的由申报项目部门经分管会长/副会长同意后，呈秘书长审核，报分管财务副会长审批；日常开支在5000元以上1万元（含）以下的由申报项目部门经分管会长/副会长同意后，呈秘书长审核，报会长审批；1万元以上至10万元（含）以下由会长办公会议研究决定；10万元以上由理事会研究决定。

第九条 以下费用，无需事前履行支出预算审批手续，在支出后按第八条规定审批报销：

（一）秘书处人员工资、补贴、福利；

（二）除本条第1款开支外，秘书处其他日常办公支出，单笔不超过2000元的；

（三）经会长办公会议同意发放标准的部分委员会委员工作补贴、其他补贴等。

第十条 除本办法第九条规定以外的其他支出，均需履行事前审批预算、事后审批报销、大额预算监事监督的手续，具体手续为：

（一）在支出前，按规定填写《会费使用呈批表》，完善审批手续，审批人（机构）有权对不合理的经费预算提出意见和建议。《会费使用呈批表》原件由财务存档，复印件交经办委员会（部门）保管。

（二）单次经费预算超过5000元的，由监事会指派监事监督，监事有权对不合理的经费预算提出监督意见。

（三）经审批同意开支的，分为以下两种情况：

1.由经办部门垫支费用；

2.向秘书处办理借支手续。

（四）支出完成后，分两种情况完成报销：

1.由经办部门垫支费用的，该部门收集支出的真实合法票据，制作开支明细说明（包括收取报销款的账户），由经办部门负责人、经手人签名，按本办法具体规定审批报销，费用转回给经办人。

2.向秘书处办理借支手续的，该部门收集支出的真实合法票据，制作开支明细说明（包括收取报销款的账户），由经办部门负责人、经手人签名，按本办法具体规定审批后，完成结算，多退少补。

第十一条 本会因工作需要支付补贴、补助、奖金等的标准由会长办公会会议决定后统一执行。

第十二条  本会支票和现金由出纳保管，支票、印鉴由专人分别保管。

第十三条  用支票结算的，领取支票时，经办人必须在支票存根上签名并登记后，方可加盖印鉴。结算后应及时向财务人员交付结算凭证。

出纳人员交付支票时，应在支票上填写日期、用途、金额。支票发出要做好核销工作。

借支的支票、现金必须按规定使用，并及时与财务人员结算。

第十四条  建立财务开支报告质询制度、财务公开制度。财务人员应遵照国家会计制度规定，做好各类报表，及时向会长办公会议、理事会报告财务收支情况。本会每年向理事、监事公布财务收支情况，理事、监事有权就会费开支情况提出质询，协会工作机构应就质询进行解释。

第十五条  健全财务人员岗位责任制。财务人员应依法独立履行职责，对不合法的开支要坚持原则，拒绝开支；对不合理的开支，应提出建议并及时向会领导报告。财务人员调动或离职，应审计无误后办理交接手续。

第十六条  律协工作人员违反本规定，造成律协财产损失的，应承担赔偿责任，并视情况交有关部门依法处理。

第十七条  本办法由理事会修订、解释，自通过之日起施行。